案例三

山東沂南(nán)縣Y公司、姚某明等人串通投标案——異地協作開(kāi)展第三方監督評估，對第三方組織開(kāi)展“飛行監管”，促進當地招投标領域行業治理

【關鍵詞】

串通投标 異地協作 飛行監管 關聯企業共同整改 行業治理

【要旨】

在辦理企業合規案件過程中(zhōng)，依托第三方監督評估機制，充分(fēn)發揮異地協作、公開(kāi)聽(tīng)證、檢察建議等作用，促進涉案企業及關聯企業共同整改，形成工(gōng)作合力。組建巡回檢查小(xiǎo)組，對第三方組織履職情況開(kāi)展“飛行監管”，确保對涉案企業的監督評估客觀公正有效。延伸檢察職能，推動行業治理，實現“辦理一(yī)案、治理一(yī)片”效果。

一(yī)、基本案情

山東省沂南(nán)縣Y有限公司（以下(xià)簡稱Y公司）系專門從事家電銷售及售後服務的有限責任公司，法定代表人姚某明。除Y公司外(wài)，姚某明還實際控制由其表哥姚某柱擔任法定代表人的沂水縣H電器有限公司（以下(xià)簡稱H公司）。

2016年9月、2018年3月、2020年6月，犯罪嫌疑人姚某明爲讓Y公司中(zhōng)标沂水縣農村(cūn)義務教育學校取暖空調設備采購、沂水縣第一(yī)、第四中(zhōng)學教室空調等招标項目，安排犯罪嫌疑人徐某（Y公司員(yuán)工(gōng)）借用H公司等三家公司資(zī)質，通過暗箱操作統一(yī)制作标書(shū)、統一(yī)控制報價、協調專家評委等方式串通投标，後分(fēn)别中(zhōng)标，中(zhōng)标金額共計1134萬餘元。2021年1月，沂水縣公安局以Y公司、姚某明等人涉嫌串通投标罪移送沂水縣檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一(yī)是綜合審查，确定案件納入企業合規考察範圍。沂水縣檢察院經審查認爲，雖然該案中(zhōng)标金額較大(dà)，但Y公司姚某明等人有自首情節，主動認罪認罰，Y公司正處于快速發展階段，在沂南(nán)縣、沂水縣空調銷售市場占據較大(dà)份額，疫情期間帶頭捐款捐物(wù)，綜合考慮企業社會貢獻度、發展前景、社會綜合評價、企業負責人一(yī)貫表現等情況，以及該企業在法律意識、商(shāng)業倫理、人員(yuán)管理、财務管理等方面存在的問題，決定對該案适用企業合規試點工(gōng)作。2021年6月，沂水縣檢察院經征詢涉案企業、個人同意，層報山東省檢察院審核批準，對該案正式啓動企業合規考察。

二是探索異地協作，對涉案企業開(kāi)展第三方監督評估。結合涉案企業Y公司所在地爲沂南(nán)縣、犯罪地爲沂水縣的實際，沂水縣檢察院多次與兩地第三方機制管委會及沂南(nán)縣檢察院溝通交流，共同簽訂《企業合規異地協作協議》，并由沂南(nán)、沂水兩地第三方機制管委會從專業人員(yuán)名錄庫中(zhōng)抽取律師、市場監管、工(gōng)商(shāng)聯人員(yuán)5人組建第三方組織，對Y公司合規建設開(kāi)展監督評估。第三方組織多次深入企業實地走訪、考察，主動約談企業負責人，全面了解企業情況，診斷出Y公司在風險防控、日常管理方面存在缺乏招投标管理制度，内部審批不嚴，賬簿登記不實，守法意識不強，工(gōng)資(zī)發放(fàng)不規範等諸多問題，指導企業制定覆蓋生(shēng)産經營全過程、各環節和管理層級的合規計劃，确定3個月的考察期。整改過程中(zhōng)，第三方組織每月将合規計劃執行情況通報雙方檢察機關及第三方機制管委會，四方會商(shāng)後對合規計劃及執行情況提出修改完善意見建議，定期跟蹤調度，并于考察期滿後出具對涉案企業的合規考察報告。同時，沂水縣檢察院積極建議縣工(gōng)商(shāng)聯、縣市場監管局指派專人，參照Y公司合規計劃，一(yī)并督促做好關聯企業H公司的合規整改。

三是組建巡回檢查小(xiǎo)組，對第三方組織履職情況開(kāi)展“飛行監管”。沂水縣第三方機制管委會制定《沂水縣企業合規改革試點巡回檢查小(xiǎo)組工(gōng)作方案》，結合本案案情，選取6名熟悉企業經營和法律知(zhī)識的人大(dà)代表、政協委員(yuán)、人民監督員(yuán)組成巡回檢查小(xiǎo)組。巡回檢查小(xiǎo)組和辦案檢察官通過不預先告知(zhī)的方式，深入到兩個企業進行實地座談，現場抽查Y公司近期中(zhōng)标的招标項目，對第三方組織履職情況以及企業合規整改情況進行“飛行監管”。通過現場核查，認爲涉案企業整改到位，未發現第三方組織不客觀公正履職情況。

四是延伸檢察職能，擴大(dà)辦案效果。承辦檢察官在全面審查合規考察報告和案件情況的基礎上，提出拟不起訴意見。爲确保公開(kāi)公正，檢察機關邀請政協委員(yuán)、人民監督員(yuán)和第三方機制管委會成員(yuán)等5人組成聽(tīng)證團，對該案進行合規驗收聽(tīng)證，聽(tīng)證人員(yuán)一(yī)緻同意檢察機關意見。2021年10月，沂水縣檢察院經綜合評估案情、企業合規整改、公開(kāi)聽(tīng)證等情況，認爲Y公司、姚某明等人主動投案、認罪認罰，主觀惡性較小(xiǎo)，串通投标次數較少，且案發後有效進行企業合規整改，建立健全相關制度機制堵塞管理漏洞，依法合規經營不斷創造利稅，社會危害性較小(xiǎo)，對Y公司、姚某明等人依法作出相對不起訴決定。同時，針對辦案過程中(zhōng)發現的問題，沂水縣檢察院建議行政主管部門對Y公司及其他公司出借資(zī)質的行爲依法處理；向财政、教育、市場監管三部門發出完善招投标管理、堵塞制度漏洞等檢察建議，建議進一(yī)步嚴格落實行賄犯罪查詢、政府采購活動中(zhōng)違法違規行爲查詢等制度規定，加強對招标代理公司管理。

當地市場監管等部門積極采納檢察建議，開(kāi)展招投标領域專項整治，對2021年以來60餘個招投标項目全面清查，發現标前審查不嚴格、招标代理機構管理不規範等問題21個，并針對問題逐項整改；舉辦行業管理人員(yuán)、招标代理機構專題培訓，建立健全投标單位标前承諾制度、違法違規行爲強制查詢制度，對專項整治以來中(zhōng)标項目進行動态跟蹤，暢通違法行爲舉報途徑、加大(dà)懲罰力度，強化行政監管，有效遏制了串标、圍标等違法行爲發生(shēng)。

三、典型意義

1. 積極探索，對第三方組織開(kāi)展“飛行監管”。該案中(zhōng)，爲确保企業合規建設和第三方組織監督工(gōng)作依法、規範、有序進行，第三方機制管委會組建巡回檢查小(xiǎo)組，探索建立“飛行監管”機制，對第三方組織及其組成人員(yuán)的履職情況開(kāi)展不預先告知(zhī)的現場抽查和跟蹤監督。實踐中(zhōng)，第三方機制管委會可以牽頭組建巡回檢查小(xiǎo)組，邀請人大(dà)代表、政協委員(yuán)、人民監督員(yuán)、退休法官、檢察官以及會計、審計、法律、合規等相關領域的專家學者擔任巡回檢查小(xiǎo)組成員(yuán)開(kāi)展巡回檢查，并将檢查情況及時報告第三方機制管委會及其聯席會議，提出改進工(gōng)作的意見建議。

2. 強化協作配合，促進關聯企業共同整改。該案探索建立第三方監督評估異地協作模式，對涉案企業開(kāi)展合規建設。同時由行政主管部門加強對關聯企業合規整改的監督指導。經過共同監管，涉案企業及關聯企業專門聘請法律顧問進行合規建設，同時建立每月述職談合規、合規學習、員(yuán)工(gōng)管理、财務管理、舉報制度等相關機制。整改期間，Y公司參與了六個項目的招投标，依法合規承攬工(gōng)程2000餘萬元，穩定持續提供就業崗位200餘個。同時，各職能部門在各自管理環節落實“誰執法誰普法”，加強正面引導和反面警示，讓招投标領域相關從業人員(yuán)正确判斷自己的行爲性質，遵規守法，加強行業自律。

3. 注重行業治理，實現“辦理一(yī)案、治理一(yī)片”效果。近年來，不法分(fēn)子爲經濟利益所驅動，在工(gōng)程建設、設備采購等多個領域大(dà)肆“串标”“圍标”，不僅嚴重擾亂市場經濟秩序，侵害其他招投标當事人合法利益，還給工(gōng)程質量、安全管理帶來隐患，各方務必高度重視，采取有力措施加以解決。該案中(zhōng)，檢察機關積極延伸辦案職能，主動作爲，注重加強與相關行政主管部門的溝通協作，用好公開(kāi)聽(tīng)證、檢察意見、檢察建議組合拳，促進從個案合規提升爲行業合規，助力在招投标領域形成合規建設的法治氛圍，努力實現“辦理一(yī)起案件、扶助一(yī)批企業、規範一(yī)個行業”的良好示範效應。

案例四

随州市Z公司康某某等人重大(dà)責任事故案——在涉企危害生(shēng)産安全犯罪案件中(zhōng)适用企業合規推動當地企業強化安全生(shēng)産意識

【關鍵詞】

重大(dà)責任事故 專項合規整改 第三方監督評估 安全生(shēng)産

【要旨】

針對涉案企業安全生(shēng)産管理中(zhōng)漏洞，檢察機關深入開(kāi)展社會調查，積極引導企業開(kāi)展合規建設。檢察機關委托應急管理局、市場監督管理局、工(gōng)商(shāng)聯等第三方監督評估機制管委會成員(yuán)單位以及安全生(shēng)産協會，共同組成第三方監督評估組織，指導涉案企業及其相關人員(yuán)結合履行合規計劃，認真落實安全生(shēng)産職責。檢察機關對合規考察結果認真審查，組織召開(kāi)公開(kāi)聽(tīng)證會，确保合規整改效果，推動當地企業強化安全生(shēng)産意識。

一(yī)、基本案情

湖北(běi)省随州市Z有限公司（以下(xià)簡稱Z公司）系當地重點引進的外(wài)資(zī)在華食品加工(gōng)企業，康某某、周某某、朱某某分(fēn)别系該公司行政總監、安環部責任人、行政部負責人。

2020年4月15日，Z公司與随州市高新區某保潔經營部法定代表人曹某某簽訂污水溝清理協議，将食品廠洗衣房至污水站下(xià)水道、污水溝内垃圾、污泥的清理工(gōng)作交由曹某某承包。2020年4月23日，曹某某與其同事劉某某違規進入未将蓋闆挖開(kāi)的污水溝内作業時，有硫化氫等有毒氣體(tǐ)溢出，導緻二人與前來救助的吳某某先後中(zhōng)毒身亡。随州市政府事故調查組經調查後認定該事故爲一(yī)起生(shēng)産安全責任事故。曹某某作爲清污工(gōng)程的承包方，不具備有限空間作業的安全生(shēng)産條件，在未爲作業人員(yuán)配備應急救援裝備及物(wù)資(zī)，未對作業人員(yuán)進行安全培訓的情況下(xià)，違規從事污水溝清淤作業，導緻事故發生(shēng)，對事故負有直接責任。康某某、周某某、朱某某作爲Z公司分(fēn)管和負責安全生(shēng)産的責任人，在與曹某某簽訂合同以及曹某某實施清污工(gōng)程期間把關不嚴，未認真履行相關工(gōng)作職責，未及時發現事故隐患，導緻發生(shēng)較大(dà)生(shēng)産安全事故。案發後，康某某、周某某、朱某某先後被公安機關采取取保候審措施，Z公司分(fēn)别對曹某某等三人的家屬進行賠償，取得了諒解。2021年1月22日，随州市公安局曾都區分(fēn)局以康某某、周某某、朱某某涉嫌重大(dà)責任事故罪移送随州市曾都區檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一(yī)是審查啓動企業合規考察。曾都區檢察院經審查認爲，康某某等人涉嫌重大(dà)責任事故罪，屬于企業人員(yuán)在生(shēng)産經營履職過程中(zhōng)的過失犯罪，同時反映出涉案企業存在安全生(shēng)産管理制度不健全、操作規程執行不到位等問題。事故報告認定被害人曹某某對事故負有直接責任，結合三名犯罪嫌疑人的相應管理職責，應當屬于次要責任。三人認罪認罰，有自首情節，依法可以從寬、減輕處罰。Z公司系外(wài)資(zī)在華企業，是當地引進的重點企業，每年依法納稅，并解決2500餘人的就業問題，對當地經濟助力很大(dà)。且Z公司所屬集團正在積極準備上市，如果公司管理人員(yuán)被判刑，對公司發展将造成較大(dà)影響。2021年5月，檢察機關征詢Z公司意見後，Z公司提交了開(kāi)展企業合規的申請書(shū)、書(shū)面合規承諾以及企業經營狀況、納稅就業、社會貢獻度等證明材料，檢察機關經審查對Z公司作出合規考察決定。

二是精心組織第三方監督評估。檢察機關委托當地應急管理局、市場監督管理局、工(gōng)商(shāng)聯等第三方監督評估機制管委會成員(yuán)單位以及安全生(shēng)産協會，共同組成了第三方監督評估組織。第三方組織指導涉案企業結合事故調查報告和整改要求，按照合規管理體(tǐ)系的标準格式制定、完善合規計劃；建立以法定代表人爲負責人、企業部門全覆蓋的合規組織架構；健全企業經營管理需接受合規審查和評估的審查監督、風險預警機制；完善安全生(shēng)産管理制度和定期檢查排查機制，從制度上預防安全事故再發生(shēng)，初步形成安全生(shēng)産領域“合規模闆”。Z公司在合規監管過程中(zhōng)積極整改并向第三方組織書(shū)面彙報合規計劃實施情況。2021年8月，第三方組織對Z公司合規整改及合規建設情況進行評估，并報第三方機制管委會審核，Z公司通過企業合規考察。

三是公開(kāi)聽(tīng)證依法作出不起訴決定。檢察機關在收到評估報告和審核意見後組織召開(kāi)公開(kāi)聽(tīng)證會，邀請省人大(dà)代表、省政協委員(yuán)、人民監督員(yuán)、公安機關和行政監管部門代表、工(gōng)商(shāng)聯代表以及第三方組織代表參加聽(tīng)證，參會人員(yuán)一(yī)緻同意檢察機關對康某某等三人作不起訴處理。2021年8月24日，檢察機關依法對康某某、周某某、朱某某作出不起訴決定。

Z公司通過開(kāi)展合規建設，逐步建立起完備的生(shēng)産經營、安全防範、合規内控的管理體(tǐ)系，企業管理人員(yuán)和員(yuán)工(gōng)的安全生(shēng)産意識和責任感明顯增強，生(shēng)産效益得到進一(yī)步提升。

三、典型意義

1. 檢察機關積極穩妥在涉企危害生(shēng)産安全犯罪案件中(zhōng)适用企業合規，推動當地企業強化安全生(shēng)産意識。檢察機關爲遏制本地生(shēng)産安全事故多發頻(pín)發勢頭，保護人民群衆生(shēng)命财産安全，教育警示相關企業建立健全安全生(shēng)産管理制度，積極穩妥選擇在安全生(shēng)産領域開(kāi)展企業合規改革試點。涉企危害生(shēng)産安全犯罪具有不同于涉企經濟犯罪、職務犯罪的特點，檢察機關需要更加深入細緻開(kāi)展社會調查，對涉企危害生(shēng)産安全犯罪的社會危害性以及合規整改的必要性、可行性進行全面評估，确保涉案企業“真整改”“真合規”，切實防止“邊整改”“邊違規”。

2. 檢察機關在企業合規試點中(zhōng)注意“因罪施救”“因案明規”。在合規整改期間，檢察機關針對危害生(shēng)産安全犯罪的特點，建議第三方組織對企業合規整改情況定期或不定期進行檢查，确保企業合規整改措施落實落細。同時，第三方組織還根據檢察機關建議，要求企業定期組織安全生(shēng)産全面排查和專項檢查，組織作業人員(yuán)學習生(shēng)産安全操作規程，加強施工(gōng)承包方安全資(zī)質審查，配備生(shēng)産作業防護設備，聘請專家對企業人員(yuán)進行專項安全教育培訓并考試考核。涉案企業通過合規整改，提高了安全生(shēng)産隐患排查和事故防範能力，有效防止再次發生(shēng)危害生(shēng)産安全違法行爲。

3. 檢察機關積極适用第三方機制，确保監督評估的專業性。本案中(zhōng)，檢察機關緊密結合涉企危害生(shēng)産安全犯罪特點，有針對性加強與第三方機制管委會溝通協調，由安全生(shēng)産領域相關行政執法機關、行業協會人員(yuán)組成第三方組織，應急管理部門相關人員(yuán)擔任牽頭人，提升監督評估專業性。第三方組織圍繞本案中(zhōng)造成生(shēng)産安全責任事故的重要因素，如未認真核驗承包方作業人員(yuán)勞動防護用品、應急救援物(wù)資(zī)配備等情況，未及時發現承包方勞動防護用品配備不到位等問題，指導涉案企業及其相關人員(yuán)結合履行合規計劃，認真落實安全生(shēng)産職責，細緻排查消除安全生(shēng)産隐患，确保合規整改取得實效。

案例五

深圳X公司走私普通貨物(wù)案——持續開(kāi)展合規引導，做好刑事司法與行政管理行業治理的銜接貫通

【關鍵詞】

合規激勵 第三方監督評估 行刑銜接 合規傳導

【要旨】

積極探索檢察履職與企業合規的結合方式，發揮少捕、慎訴等刑事司法政策的優勢，激勵企業加強合規管理。在涉案企業進行合規整改的過程中(zhōng)，檢察機關應發揮程序性主導作用及保持中(zhōng)立性，推動企業真正依法合規經營。通過檢察履職傳導合規理念，加強與行政機關的溝通協作，促進“合規互認”，提升合規效果，增強參與力量，形成保護民營經濟健康發展合力。

一(yī)、基本案情

X股份有限公司（以下(xià)簡稱“X公司”）系國内水果行業的龍頭企業。2018年開(kāi)始，X公司從其收購的T公司進口榴蓮銷售給國内客戶。張某某爲T公司總經理，負責在泰國采購榴蓮并包裝、報關運輸至香港；曲某某爲X公司副總裁，分(fēn)管公司進口業務；李某、程某分(fēn)别爲X公司業務經理，負責具體(tǐ)對接榴蓮進口報關、财務記賬、貨款支付等。

X公司進口榴蓮海運主要委托深圳、珠海兩地的S公司（另案處理）代理報關。在報關過程中(zhōng)，由S公司每月發布虛假“指導價”，X公司根據指導價制作虛假采購合同及發票用于報關，報關價格低于實際成本價格。2018年至2019年期間，X公司多次要求以實際成本價報關，均被S公司以統一(yī)報價容易快速通關等行業慣例爲由拒絕。2019年4月後，經雙方商(shāng)議最終決定以實際成本價報關。

2019年12月12日，張某某、曲某某、李某、程某被抓獲歸案。經深圳海關計核，2018年3月至2019年4月，X公司通過S公司低報價格進口榴蓮415櫃，偷逃稅款合計397萬餘元。案發後，X公司規範了報關行爲，主動補繳了稅款。2020年1月17日，深圳市檢察院以走私普通貨物(wù)罪對張某某、曲某某批準逮捕，以無新的社會危險性爲由對程某、李某作出不批準逮捕決定。2020年3月3日，爲支持疫情期間企業複工(gōng)複産，根據深圳市檢察院建議，張某某、曲某某變更強制措施爲取保候審。2020年6月17日，深圳海關緝私局以X公司、張某某、曲某某、李某、程某涉嫌走私普通貨物(wù)罪移送深圳市檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一(yī)是精準問診，指導涉案企業紮實開(kāi)展合規建設。2020年3月，在深圳市檢察院的建議下(xià)，X公司開(kāi)始啓動爲期一(yī)年的進口業務合規整改工(gōng)作。X公司制定的合規計劃主要針對與走私犯罪有密切聯系的企業内部治理結構、規章制度、人員(yuán)管理等方面存在的問題，制定可行的合規管理規範，構建有效的合規組織體(tǐ)系，完善相關業務管理流程，健全合規風險防範報告機制，彌補企業制度建設和監督管理漏洞，防止再次發生(shēng)類似違法犯罪。經過前期合規整改，X公司在集團層面設立了合規管理委員(yuán)會，合規部、内控部與審計部形成合規風險管理的三道防線。加強代理報關公司合規管理，明确在合同履行時的責任劃分(fēn)。聘請進口合規領域的律師事務所、會計師事務所對重點法律風險及其防範措施提供專業意見，完善業務流程和内控制度。建立合規風險識别、合規培訓、合規舉報調查、合規績效考核等合規體(tǐ)系運行機制，積極開(kāi)展合規文化建設。X公司還制定專項預算，爲企業合規體(tǐ)系建設和維護提供持續的人力和資(zī)金保障。合規建設期間，X公司被寶安區促進企業合規建設委員(yuán)會（以下(xià)簡稱“寶安區合規委”）列爲首批合規建設示範企業。鑒于該公司積極開(kāi)展企業合規整改，建立了較爲完善的合規管理體(tǐ)系，實現合規管理對所有業務及流程的全覆蓋，取得階段性良好效果，爲進一(yī)步支持民營企業複工(gōng)複産，深圳市檢察院于2020年9月9日對X公司及涉案人員(yuán)作出相對不起訴處理，X公司被不起訴後繼續進行合規整改。

二是認真開(kāi)展第三方監督評估，确保企業合規整改效果。爲檢驗合規整改效果，避免“紙(zhǐ)面合規”“形式合規”，深圳市寶安區檢察院受深圳市檢察院委托，于2021年6月向寶安區合規委提出申請，寶安區合規委組織成立了企業合規第三方監督評估工(gōng)作組，對X公司合規整改情況進行評估驗收和回訪考察。第三方工(gōng)作組通過查閱資(zī)料、現場檢查、聽(tīng)取彙報、針對性提問、調查問卷等方式進行考察評估并形成考察意見。工(gōng)作組經考察認爲，X集團的合規整改取得了明顯效果，制定了可行的合規管理規範，在合規組織體(tǐ)系、制度體(tǐ)系、運行機制、合規文化建設等方面搭建起了基本有效的合規管理體(tǐ)系，彌補了企業違法違規行爲的管理漏洞，從而能夠有效防範企業再次發生(shēng)相同或者類似的違法犯罪。通過合規互認的方式，相關考察意見将作爲深圳海關對X公司作出行政處理決定的重要參考。爲了确保合規整改的持續性，考察結束後，第三方工(gōng)作組繼續對X集團進行爲期一(yī)年的回訪考察。

三是強化合規引導，做好刑事司法與行政管理、行業治理的銜接貫通。深圳市檢察院在該案辦理過程中(zhōng)，在合規整改結果互認、合規從寬處理等方面加強與深圳海關的溝通協作，形成治理合力，共同指導X公司做好合規整改，發揮龍頭企業在行業治理的示範作用。整改期間，X公司積極推動行業生(shēng)态良性發展，不僅主動配合海關總署關稅司工(gōng)作，不定期提供公司進口水果的采購價格，作爲海關總署出具驗估價格參數的參照标準，還參與行業協會調研、探讨開(kāi)展定期價格審查評估與監督機制。針對案件辦理過程中(zhōng)發現的行政監管漏洞、價格低報等行業普遍性問題，深圳市檢察院依法向深圳海關發出《檢察建議書(shū)》并得到采納。深圳海關已就完善進口水果價格管理機制向海關總署提出合理化建議，并對報關行業開(kāi)展規範化管理以及加強普法宣講，引導企業守法自律。

開(kāi)展合規整改以來，X集團在合法合規的基礎上，實現了年營業收入25%、年進口額60%的逆勢同比增長。2021年8月10日X集團被評爲深圳市寶安區“3A”信用企業（3A：海關認證、納稅信用、公共信用），同年9月9日被評爲誠信合規示範企業。

三、典型意義

1. 落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，降低辦案對企業正常生(shēng)産經營的影響。該案中(zhōng)，鑒于X公司長期以正規報關爲主，不是低報走私犯意的提起者，系共同犯罪的從犯，案發後積極與海關、銀行合作，探索水果進口合規經營模式，深圳市檢察院經過社會危險性量化評估，對重要業務人員(yuán)李某、程某作出不捕決定。在跟蹤偵查進展，深入了解涉案企業複工(gōng)複産狀況的基礎上，深圳市檢察院對兩名高管張某某、曲某某啓動捕後羁押必要性審查。經審查，深圳市檢察院認爲該案事實已經查清，主要證據已收集完畢，建議偵查機關将兩名高管變更強制措施回歸企業。後偵查機關根據建議及時對張某某、曲某某變更爲取保候審，有效避免企業生(shēng)産停頓帶來的嚴重影響。

2. 堅守法定辦案期限，探索合規考察不局限于辦案期限的模式。企業合規改革試點要依法有序推進，不能随意突破法律。改革試點中(zhōng)，如何處理合規考察期限和辦案期限的關系是亟需厘清的重要問題。根據案件采取強制措施方式的不同，至多存在六個半月或一(yī)年的不同辦案期限。本案中(zhōng)，涉案企業作爲大(dà)型民營企業，其涉案合規風險點及合規管理體(tǐ)系建設較爲複雜(zá)，合規整改時間無法在案件辦理期限内完成。作爲企業合規改革第一(yī)批試點地區，深圳檢察機關根據涉案企業階段性的合規整改情況作出不起訴決定後，持續督促其進行合規整改，合規考察期限屆滿後通過第三方工(gōng)作組開(kāi)展合規監督評估，确保合規整改充分(fēn)開(kāi)展、取得實效。

3. 積極促成“合規互認”，彰顯企業合規程序價值。檢察機關對涉案企業作出不起訴決定後，行政執法機關仍需對涉案企業行政處罰的，檢察機關可以提出檢察意見。在企業合規整改期限較長的情況下(xià)，合規程序往往橫跨多個法律程序，前一(yī)法律程序中(zhōng)已經開(kāi)展的企業合規能否得到下(xià)一(yī)法律程序的認可，是改革試點實踐中(zhōng)普遍存在的問題。本案中(zhōng)，深圳市檢察機關對涉案企業開(kāi)展第三方監督評估後，積極促成“合規互認”，将企業合規計劃、定期書(shū)面報告、合規考察報告等移送深圳海關，作爲海關作出處理決定的重要參考，彰顯了企業合規的程序價值。

4. 設置考察回訪程序，确保合規監管延續性。企業合規監督評估後，涉案企業合規體(tǐ)系是否能實現持續有效地運轉，直接關系到合規整改的實效。本案中(zhōng)，第三方工(gōng)作組針對涉案企業合規管理體(tǐ)系建設尚待完善之處，再進行爲期一(yī)年的企業合規跟蹤回訪，助力企業通過持續、全面合規打造核心競争力。

案例六

海南(nán)文昌市S公司、翁某某掩飾、隐瞞犯罪所得案——非試點地區在法律框架内積極開(kāi)展企業合規改革相關工(gōng)作因地制宜推動第三方監督評估機制規範運行

【關鍵詞】

掩飾、隐瞞犯罪所得 第三方監督評估 公開(kāi)聽(tīng)證 輕緩量刑建議

【要旨】

非試點地區嚴格按照法律規定和企業合規改革的精神，在本地選擇符合條件的涉案高新技術民營企業開(kāi)展企業合規考察。結合案發原因指導企業制定切實可行的合規計劃，根據地方實際，推動第三方監督評估機制規範運行。企業合規整改結束後，檢察機關組織公開(kāi)聽(tīng)證，綜合考慮案情及合規考察效果，對涉案企業及責任人依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議。

一(yī)、基本案情

海南(nán)省文昌市S科技開(kāi)發有限公司（以下(xià)簡稱S公司）系當地高新技術民營企業，翁某某系該公司廠長。

2015年至2016年期間，張某某（另案處理）在海南(nán)省文昌市翁田鎮某處實施非法采礦，經張某某雇請的王某某（另案處理）聯系，将采挖的石英砂出售給S公司。S公司廠長翁某某爲解決生(shēng)産原料來源問題，在明知(zhī)石英砂爲非法采挖的情況下(xià)，仍予以收購，共計3.69萬噸。随後，翁某某安排公司财務部門通過公司員(yuán)工(gōng)陳某某及翁某某個人賬戶，将購砂款轉賬支付給王某某，王某某再将錢取出交給張某某。經審計，S公司支付石英砂款共計125萬餘元。

2020年2月，文昌市公安局在偵查張某某涉惡犯罪團夥案件時，發現翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得犯罪線索。2021年1月，翁某某經公安機關傳喚到案後，如實供述犯罪事實，自願認罪認罰。2021年2月，文昌市公安局以翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得罪移送文昌市檢察院審查起訴。檢察機關經審查，以涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得罪追加S公司爲被告單位。

二、企業合規整改情況及效果

一(yī)是認真審查啓動企業合規。檢察機關經審查了解，S公司、翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得罪，反映出該公司及其管理人員(yuán)過度關注生(shēng)産效益，片面追求經濟利益，法律意識較爲淡薄。S公司系高新技術民營企業，生(shēng)産的産品廣泛應用于航天、新能源、芯片等領域，曾榮獲全國優秀民營科技企業創新獎，現有員(yuán)工(gōng)80餘人，年産值2000餘萬元。2021年3月，經S公司申請，檢察機關啓動合規整改程序，要求該公司對自身存在的管理漏洞進行全面自查并開(kāi)展合規整改。2021年4月，S公司提交了合規整改承諾書(shū)，由公司董事會審核通過，并經檢察機關審查同意，企業按照要求進行合規整改。

二是紮實開(kāi)展第三方監督評估。2021年7月，由文昌市自然資(zī)源和規劃局、市場監督管理局、稅務局、綜合行政執法局、工(gōng)商(shāng)聯等單位的相關人員(yuán)以及人大(dà)代表、政協委員(yuán)、律師代表等組成的第三方監督評估組織，對S公司合規整改情況進行評估驗收。2021年8月，第三方監督評估組織出具評估驗收報告，認爲S公司已經按照要求進行合規整改，建立了較爲完善的内控制度和管理機制，可以對類似的刑事合規風險進行識别并有效預防違法犯罪。檢察機關就S公司是否符合從寬處理條件及案發後合規整改評估情況舉行公開(kāi)聽(tīng)證會，充分(fēn)聽(tīng)取人大(dà)代表、政協委員(yuán)、律師代表和相關行政部門負責人的意見，還邀請人民監督員(yuán)參加，全程接受監督。聽(tīng)證會上，聽(tīng)證員(yuán)、人民監督員(yuán)一(yī)緻同意檢察機關對S公司和翁某某的從寬處理意見，同時認可該企業的整改結果。

三是綜合考慮提出輕緩量刑建議。2021年9月，文昌市檢察院根據案情，結合企業合規整改情況，以S公司、翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得罪依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議。2021年11月，文昌市法院采納檢察機關全部量刑建議，以掩飾、隐瞞犯罪所得罪分(fēn)别判處被告單位S公司罰金3萬元；被告人翁某某有期徒刑一(yī)年，緩刑一(yī)年六個月，并處罰金人民币1萬元；退繳的贓款125萬餘元予以沒收，上繳國庫。判決已生(shēng)效。

三、典型意義

1. 非試點地區在法律框架内積極開(kāi)展企業合規改革相關工(gōng)作。文昌市檢察院充分(fēn)認識開(kāi)展涉案企業合規改革工(gōng)作的重大(dà)意義，作爲非試點地區積極主動作爲，全面梳理排查2020年以來受理的涉企刑事案件，建立涉企案件台賬，通過嚴把企業合規案件的條件和範圍，精心選定開(kāi)展企業合規改革工(gōng)作的重點案件。

2. 結合案發原因，指導企業制定切實可行的合規計劃。檢察機關經審查認爲，S公司在合規經營方面主要存在兩個方面的明顯漏洞，首先是合同簽訂履行存在違法風險，其次是财務管理存在違規漏洞。鑒此，有針對性地指導企業重點圍繞建立健全内部監督管理制度進行整改，督促企業在業務審批流程中(zhōng)增加合規性審查環節，建立起業務流程審批—法律事務審核（合規性審查）—資(zī)金收支規範—集團公司審計等四個方面全流程監管體(tǐ)系，有效防控無書(shū)面合同交易、坐支現金等突出問題。

3. 根據本地實際，推動第三方監督評估機制規範運行。作爲非試點地區，檢察機關商(shāng)請當地自然資(zī)源和規劃局、市場監督管理局、稅務局、綜合行政執法局、工(gōng)商(shāng)聯等單位的業務骨幹以及人大(dà)代表、律師代表組成第三方組織對S公司合規整改情況進行評估驗收，評估方式包括召開(kāi)座談會、查閱公司資(zī)料和台賬、對經營場所檢查走訪等。各方面專業人員(yuán)在此基礎上結合各自職責範圍出具評估驗收報告，督促涉案企業履行合規承諾，促進企業合規經營。

4. 充分(fēn)履行檢察職能，确保合規工(gōng)作取得實效。本案中(zhōng)，檢察機關結合辦案發現、研判企業管理制度上的漏洞，向涉案企業制發檢察建議，有針對性地指出問題，提出整改建議要求，督促涉案企業履行合規承諾。同時，還派員(yuán)不定期走訪S公司及相關單位，持續對合規整改進行跟蹤檢查并提出意見建議。整改完成後，及時公開(kāi)聽(tīng)證，做到“能聽(tīng)證、盡聽(tīng)證”。目前，S公司在合規整改完成後，已妥善解決生(shēng)産原料來源問題，經營狀況良好。