案例三

江蘇F公司、嚴某某、王某某提供虛假證明文件案

【關鍵詞】

小(xiǎo)微企業 簡式合規 中(zhōng)介機構 提供虛假證明文件 檢察主導

【要旨】

針對涉案的小(xiǎo)微企業開(kāi)展合規整改，可以根據《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》簡化合規審查、評估、監管等程序，由檢察機關主導合規監管和驗收評估，并直接對涉案企業提交的合規計劃和整改報告進行審查。針對涉案企業和責任人，應堅持認罪認罰從寬制度和寬嚴相濟刑事政策，準确區分(fēn)單位及責任人的責任。

一(yī)、基本案情

被告人嚴某某、王某某分(fēn)别是江蘇F土地房地産評估咨詢有限公司（以下(xià)簡稱F公司）的估價師和總經理。

2019年1月，F公司接受委托爲G工(gōng)貿實業有限公司（以下(xià)簡稱G公司）協議搬遷項目進行征收估價，先是采取整體(tǐ)收益法形成了總價爲2.23億餘元的評估報告初稿。爲滿足G公司要求，王某某要求嚴某某将涉案地塊評估單價提高。嚴某某在無事實依據的情況下(xià)，通過随意調整評估報告中(zhōng)營業收益率，将單價自2.16萬元提高至2.38萬元，後又(yòu)經王某某許可，通過加入丈量面積與證載面積差等方式，再次将單價提高到2.4萬餘元，最終形成的《房屋征收分(fēn)戶估價報告》将房屋評估總價定爲2.49億餘元。後相關部門按此評估報告進行拆遷補償，造成國家經濟損失2576萬餘元。

2021年5月6日，江蘇省南(nán)京市公安局江甯分(fēn)局以F公司、嚴某某、王某某涉嫌提供虛假證明文件罪向南(nán)京市江甯區檢察院移送審查起訴。2021年6月6日，江甯區檢察院依法對嚴某某、王某某以提供虛假證明文件罪提起公訴。2021年9月17日，南(nán)京市江甯區法院以提供虛假證明文件罪判處嚴某某有期徒刑二年，罰金十萬元；判處王某某有期徒刑一(yī)年六個月，緩刑二年，罰金八萬元。2022年1月30日，江甯區檢察院依法對F公司作出不起訴決定。

二、企業合規整改情況及效果

一(yī)是開(kāi)展辦案影響評估，充分(fēn)論證合規必要性、可行性。受理案件後，江甯區檢察院對涉案企業開(kāi)展辦案影響評估，調取涉案企業工(gōng)商(shāng)信息、納稅、就業等材料；到涉案企業了解行業資(zī)質、業務流程、監督管理制度設置；到城鄉建設委員(yuán)會、房屋征收指導中(zhōng)心、住房保障和房産局等行政主管機關，了解土地、房地産征遷談判、評估、補償相關規定。F公司從業人員(yuán)39人，曾獲評市優秀估價機構、誠信單位，涉案導緻公司參與的多項招投标業務停滞，經營面臨困難。江甯區檢察院評估後認爲，涉案企業以往經營和納稅均正常，案發後企業和個人認罪認罰，且主動提交合規申請，承諾建立企業合規制度。鑒于此，江甯區檢察院決定啓動企業合規，确定爲期6個月的合規考察期。

二是立足小(xiǎo)微企業實際，發揮檢察主導作用，探索開(kāi)展簡式合規。涉案企業屬于小(xiǎo)微企業，江甯區檢察院決定對企業涉案的房地産估價業務開(kāi)展簡式合規。包括指導涉案企業開(kāi)展風險自查，形成自查報告；結合案件辦理中(zhōng)暴露出的問題，指導企業修訂合規計劃；圍繞13個風險點，制發檢察建議，督促企業查漏補缺。涉案企業依據指導設立合規部門、修訂員(yuán)工(gōng)手冊、制定《評估業務合規管理制度》、委托研發線上審批的OA系統、組織開(kāi)展業務技術規範培訓和合規管理制度培訓。爲降低合規成本、減輕企業經濟負擔，由江甯區檢察院直接開(kāi)展合規監管、評估，設置合規整改時間表，要求涉案企業明确整改節點、按時序推進。同時爲确保合規監管評估的專業性和公平性，邀請三名專業人員(yuán)協助檢察機關開(kāi)展合規監管、評估。經過6個月的合規整改，江甯區檢察院組織公開(kāi)聽(tīng)證，對合規整改進行評估驗收。

三是區别對待，分(fēn)别處理涉案民營企業和責任人。鑒于兩名責任人嚴重違反職業道德、違法出具證明文件，造成國家經濟損失巨大(dà)，江甯區檢察院于2021年6月6日依法對嚴某某、王某某以提供虛假證明文件罪提起公訴。同時，對涉案企業開(kāi)展合規工(gōng)作和監管驗收，經綜合審查認定F公司通過評估驗收。2022年1月30日，江甯區檢察院依法對F公司作出不起訴決定。

三、典型意義

1.量身定制，對符合條件的小(xiǎo)微企業積極探索簡式合規監管。檢察機關開(kāi)展企業合規要準确把握企業合規案件适用條件與企業适用範圍，因案制宜，根據企業類型的不同開(kāi)展具有針對性的企業合規工(gōng)作。小(xiǎo)微企業在治理模式、業務規模、員(yuán)工(gōng)數量、資(zī)金能力、風險防範等方面與大(dà)中(zhōng)型企業存在顯著差異。檢察機關應當結合小(xiǎo)微企業的自身特點，積極探索适合小(xiǎo)微企業的合規模式，在保證合規計劃制定、實施、驗收評估等基本環節的同時，通過簡化程序、降低合規成本、制定與大(dà)中(zhōng)型企業不同的監管标準等簡式合規管理，激發小(xiǎo)微企業做實合規的積極性。

2.有的放(fàng)矢，檢察機關在簡式合規計劃的審查、監管、評估過程中(zhōng)應發揮主導作用。針對小(xiǎo)微企業的合規整改，未啓動第三方機制的，可以根據《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》的規定，由檢察機關對其提交的合規計劃和整改報告進行審查，主導合規監管和驗收評估。一(yī)是根據案件具體(tǐ)情況主動聽(tīng)取公安機關等部門的意見，建立合規監管互通機制；二是設置合規時間表，要求涉案企業明确整改節點、按時序推進；三是依據時間表，采取“定向+随機”的方式考察合規進展；四是選擇專家學者、行政主管機關、偵查機關代表組成評估小(xiǎo)組，同時組織公開(kāi)聽(tīng)證對合規整改進行評估驗收。

3.區分(fēn)責任，落細落實民營經濟司法保護政策。檢察機關在辦理涉民營企業案件時，應當貫徹寬嚴相濟刑事政策。一(yī)方面，對于确有重大(dà)過錯的涉案企業責任人依法予以懲處；另一(yī)方面，對于涉案企業積極适用企業合規，針對與企業涉嫌犯罪有密切聯系的企業内部治理結構、規章制度等問題開(kāi)展合規整改，幫助企業彌補制度建設和監督管理方面的漏洞，從源頭防止再次發生(shēng)相同或類似違法犯罪。通過對合規考察合格的涉案企業依法作出不起訴決定，積極落實“六穩”“六保”。

案例四

廣西陸川縣23家礦山企業非法采礦案

【關鍵詞】

行業合規 非法采礦 辦案模式 第三方監督評估 行業治理  

【要旨】

針對非法采礦系列案涉案企業多、案發原因複雜(zá)、辦案風險大(dà)的特點，依托檢察機關縱向和地方各部門橫向“系統化”、礦山治理“行業化”、檢察隊伍“專業化”、辦案過程“透明化”辦案模式，創新利用檢察大(dà)數據賦能企業合規，推動行業整治，構建良好的企業合規文化，促進礦山企業轉型升級，實現“辦理一(yī)類案件，規範一(yī)個行業”的效果。同時，在辦理破壞環境資(zī)源保護的刑事案件中(zhōng)，依法開(kāi)展公益訴訟檢察工(gōng)作，提升檢察工(gōng)作質效。

一(yī)、基本案情

廣西壯族自治區陸川縣Y公司等23家涉案礦山企業系開(kāi)采銷售建築用花崗岩、高嶺土等持證礦山企業（全縣當時有持證礦山企業36家）。23家涉案礦山企業共有員(yuán)工(gōng)2000餘人，年度納稅總額6000多萬元。

2019年至2020年期間，Y公司等23家涉案礦山企業在各自礦區内超深度或超範圍越界開(kāi)采建築用花崗岩、高嶺土等原礦，涉案價值人民币21.69萬元至1447.68萬元不等。2021年5月，陸川縣公安局對該23家礦山企業以涉嫌非法采礦罪立案偵查，陸川縣檢察院派員(yuán)提前介入引導偵查。2021年8月開(kāi)始，陸川縣公安局陸續将該系列案件移送陸川縣檢察院審查起訴。案發後，涉案礦山企業陸續主動退繳違法所得、繳納罰金，相關責任人也主動投案、認罪認罰、主動提出合規意願。2021年10月，陸川縣檢察院對Y公司等第一(yī)批6家涉案礦山企業啓動合規工(gōng)作，經第三方組織對6家涉案礦山企業合規整改情況進行評估合格後，依法對Y公司等2家礦山企業及其責任人、L石場等4家礦山企業責任人作出不起訴決定。

2022年1月，陸川縣檢察院對D公司等17家涉案礦山企業陸續啓動合規工(gōng)作，截至2022年5月底已有3家涉案企業通過第三方組織考察評估合格，拟對相關企業和責任人作不起訴處理。尚有14家涉案企業因配合全縣“半邊山”整治進度正在進行整改中(zhōng)，由于有的涉案企業涉案金額較大(dà)，且因客觀原因不能及時完成全部回填、複綠等環境修複義務，待合規考察結束後，将依據考察結果和案件具體(tǐ)情節依法作出處理決定。截至2021年12月，陸川縣檢察院依法對2家涉案企業和6名犯罪嫌疑人作出不起訴決定，其餘案件正在參照已結案件的模式有序辦理中(zhōng)。

二、企業合規整改情況及效果

一(yī)是綜合審查，積極穩妥在非法采礦案件中(zhōng)适用企業合規。陸川縣檢察院經調查發現，全縣持證礦山企業大(dà)部分(fēn)于十多年前批準設立，由于當時生(shēng)産技術條件、工(gōng)藝和管理要求等曆史原因，礦區設置普遍不科學、不合理，如礦區範圍小(xiǎo)，劃界不合理，礦區大(dà)多設置在半山腰、半邊山等，且涉案企業多爲小(xiǎo)型企業，普遍内部管理制度不完善，員(yuán)工(gōng)法律意識淡薄。如果就案辦案對衆多的涉案企業及相關人員(yuán)予以追訴，将對全縣礦産行業、地方經濟造成嚴重影響，也直接影響2000餘人就業。2021年10月，陸川縣檢察院經綜合研判，并層報上級檢察院同意後，決定探索對非法采礦系列案适用企業合規。

二是依托“四化”模式，深入推進涉案企業合規改革。陸川縣檢察院主動向當地黨委、政府彙報案件辦理過程中(zhōng)遇到的問題和困難，積極争取支持，并促成縣政府牽頭成立了縣礦山企業合規工(gōng)作領導小(xiǎo)組，協調各相關單位協同開(kāi)展工(gōng)作，實現企業合規工(gōng)作推進“系統化”。通過礦山行業風險大(dà)排查，梳理礦山企業存在的高發易發風險點，解決礦山行業普遍性問題，推動礦山治理“行業化”。由檢察長牽頭、抽調刑事檢察、公益訴訟檢察和行政檢察部門業務骨幹組成工(gōng)作專班，集中(zhōng)辦理涉企業合規案件，确保辦案團隊“專業化”。利用檢察大(dà)數據賦能企業合規，檢察大(dà)數據同步接入全縣礦山視頻(pín)監控系統及部分(fēn)行政機關執法數據系統，及時掌握礦山企業整改情況，并對合規計劃确定、整改情況評估、拟作處理決定等關鍵環節舉行公開(kāi)聽(tīng)證，力求辦案過程“透明化”。

三是建立以第三方組織爲主，其他部門配合的監督考察機制。以第三方監督評估機制管理委員(yuán)會選任的地質、安監、測繪等專業人員(yuán)組成的第三方組織爲主，相關行政機關參與，共同對全縣礦山企業進行風險大(dà)排查。根據排查出的非法占用林地、環保污染、超載、爆破、安全用電、高陡邊坡、職業病防治等8大(dà)類38項風險點，爲礦山企業量身制定了《礦山行業企業合規管理計劃編制提綱》。第三方組織實地考察企業合規整改情況時，辦案檢察官、行政機關代表共同參與。第三方組織形成考察評估報告後，檢察機關向相關行政機關書(shū)面征求意見，并邀請派員(yuán)參加聽(tīng)證會。

四是企業合規與公益訴訟、檢察建議同步開(kāi)展，促進行業全面合規。案發後，陸川縣檢察院提前介入引導偵查，了解案件情況，針對辦案中(zhōng)發現的突出問題，通過公益訴訟訴前磋商(shāng)督促林業部門對7家非法占用林地的礦山企業進行查處；通過發送檢察建議督促衛生(shēng)健康部門對1家企業不按要求申報職業病預防情況落實監管職責，确保企業合規整改的剛性。2021年12月，第一(yī)批6家涉案礦山企業合規考察期限屆滿，經第三方組織評估，認爲6家涉案礦山企業均已逐步建立完備的生(shēng)産經營、安全防範、合規内控的管理體(tǐ)系，完成了回填、複綠等環境修複義務。陸川縣檢察院舉行公開(kāi)聽(tīng)證會，參與聽(tīng)證各方一(yī)緻同意檢察機關對相關企業和人員(yuán)作不起訴的意見。2021年12月31日，陸川縣檢察院依法對Y公司等2家涉案礦山企業及其責任人、L石場等4家涉案礦山企業責任人作出不起訴決定。通過企業合規整改、公益訴訟和檢察建議方式，督促相關行政部門履行監管職責和涉案企業進行合規整改，有力推動了全縣礦山行業全面合規、守法經營。

五是構建良好合規文化，推動采礦行業轉型升級。陸川縣檢察院聯合縣自然資(zī)源局等部門，組織全縣30多家持證礦山企業召開(kāi)警示教育會，以案說法，激發了當地礦山行業開(kāi)展合規建設的積極性。針對礦山企業礦區範圍設置不科學、不合理，容易造成安全隐患等問題，以礦山企業合規整改爲契機，督促縣自然資(zī)源局等部門對原有不科學、不合理并具備整治條件的礦山采取予以注銷，通過科學規劃、踏勘，重新劃定礦區範圍，整治“半邊山”采石場，優化礦山開(kāi)發布局，推動采礦行業轉型升級。涉案企業通過紮實開(kāi)展合規整改，提升了相關軟硬件設施，其中(zhōng)5家企業完成綠色礦山驗收，2家企業年經營收入達到2000萬元以上。

三、典型意義

1.依法能動履職，服務保障地方采礦行業高質量發展。檢察機關辦理非法采礦犯罪案件，應當充分(fēn)考量犯罪事實和情節、案發原因背景、對當地經濟社會的影響等因素，準确把握法律政策界限和開(kāi)展企業合規範圍條件，既要有力打擊犯罪挽回國家損失，也要充分(fēn)考慮司法辦案對就業、稅收、行業發展的影響，努力實現辦案政治效果、社會效果與法律效果的有機統一(yī)。

2.創新工(gōng)作方式，強化對第三方組織的履職監督。該系列案中(zhōng)，各涉案企業的情況不一(yī)，合規建設内容專業性強，礦山企業在生(shēng)産經營中(zhōng)動态變化多。爲實現檢察機關對第三方組織的履職有效性監督，陸川縣檢察院通過對涉案礦山企業合規整改前後的情況以無人機拍攝進行3D建模，立體(tǐ)展現整改成效，作爲評估第三方組織履職情況及涉案企業合規整改情況的客觀依據。通過縣礦山企業合規工(gōng)作領導小(xiǎo)組協調，檢察機關對接全縣礦山視頻(pín)監控系統以及部分(fēn)行政機關行政執法數據庫，實時掌握涉案礦山企業動态，積極應用大(dà)數據法律監督工(gōng)具，強化對第三方組織履職監督，确保合規考察成效。

3.刑事檢察與公益訴訟檢察業務實質性融合，提升檢察工(gōng)作質效。一(yī)方面，檢察機關要牢牢把握職責定位，推動“四大(dà)檢察”協同發力，建立健全檢察機關各内設機構辦案協作機制。另一(yī)方面，在辦理破壞環境資(zī)源保護類犯罪案件中(zhōng)，檢察機關在提前介入階段即可開(kāi)展公益訴訟訴前磋商(shāng)，針對案件反映的突出問題制發行政檢察建議，以公益訴訟檢察監督企業合規整改落實情況，加大(dà)公共利益司法保護力度。

4.啓動行業合規，推動檢察機關落實訴源治理責任。陸川縣檢察院結合當地礦山行業經濟發展特點，會同主管部門研究針對行業頑瘴痼疾的整治措施，以系列案推動行業治理，助力礦山行業領域形成合規建設的法治氛圍。通過礦山“行業合規”建設，當地政府加快推進“半邊山”礦山整治工(gōng)作。企業合規在優化當地礦山企業布局、督促礦山轉型升級、促進經濟有序發展等方面起到積極促進作用，實現“辦理一(yī)類案件、規範一(yī)個行業”的良好效果。